12월 31일 이전까지 불입해야 절세할 수 있는 금융상품(2)

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12월 31일 이전까지 불입해야 절세할 수 있는 금융상품(2)

작성자: 납세자연맹

2015-12-29

12월 31일 이전까지 불입해야 절세할 수 있는 금융상품(2)
우리사주조합출연금/노란우산공제/벤처기업투자

홍 만영 팀장

직장 내에 우리사주조합이 있습니다. 얼마까지 출연하면 소득공제를 받을 수 있나요? 그때 절세효과는?

우리사주조합에 출연하면 연 400만원 한도 내에서 소득공제를 받을 수 있습니다. 소득공제로 인한 절세혜택은 자신의 과세표준에 따라 다릅니다.

과세표준	절세율	최대소득공제금액	절세금액
1,200만원 이하	2.97%	400만원	400만원×2.97%=118,800원
1,200만원~1,326만원	7.425%		400만원×7.425%=297,000원
1,326만원~4,600만원	16.5%		400만원×16.5%=660,000원
4,600만원~8,800만원	26.4%		400만원×26.4%=1,056,000원
8,800만원 초과	38.5%		400만원×38.5%=1,540,000원
1억5천만원 초과	41.8%		400만원×41.8%=1,672,000원

우리사주조합출연금의 소득공제를 받았는데 나중에 소득세를 다시 내야 한다고 하는데 왜 그런가요?

퇴사나 사망, 장해발생, 의무예탁기간이 만료, 조합의 해산 등의 사유가 발생하면 우리사주를 인출이 가능합니다. 그런데 우리사주를 인출할 때에는 소득세를 과세함에 주의해야 합니다.

보유기간	과세대상	수입시기
2년 미만	인출금 전액 과세	인출일
2년 이상 4년 미만	인출금의 50%만 과세
4년 이상 6년 미만	인출금의 25%만 과세
6년 이상	비과세

2년 미만 보유 후 인출하면 인출금액 전액에 대해서 소득세를 과세하므로 우리사주조합출연금의 소득공제 혜택은 전부 사라집니다. 6년 이상 보유 후 인출하면 인출금액에 대해서 소득세를 과세하지 않습니다. 따라서 인출시기는 최소 2년 이상, 가급적이면 6년 이상이어야 합니다.

노란우산공제는 300만원까지 소득공제를 받을 수 있다고 하는데, 직장인도 가능한가요? 또한 절세효과는 얼마나 되나요?

직장인 중 임대소득(주택, 상가 등)이나 기타 사업소득이 있는 경우에 한하여 노란우산공제에 가입할 수 있습니다. 따라서 사업소득이나 임대소득이 없는 직장인은 노란우상공제에 대한 소득공제를 받을 수 없습니다.

노란우산공제에 가입하여 불입하면 연300만원 한도 내에서 소득공제를 받을 수 있습니다. 절세혜택은 자신의 과세표준에 따라 다른데, 연봉이 높을수록 절세혜택은 큽니다.

과세표준	절세율	최대소득공제금액	절세금액
1,200만원 이하	2.97%	300만원	300만원×2.97%=89,100원
1,200만원~1,326만원	7.425%		300만원×7.425%=222,750원
1,326만원~4,600만원	16.5%		300만원×16.5%=495,000원
4,600만원~8,800만원	26.4%		300만원×26.4%=792,000원
8,800만원 초과	38.5%		300만원×38.5%=1,155,000원
1억5천만원 초과	41.8%		300만원×41.8%=1,254,000원

벤처기업에 투자하면 소득공제를 받는다고 하는데 얼마까지 투자해야 소득공제를 받나요? 그 때 절세효과는 얼마나 되나요?

현재 직장인에게 가장 절세 혜택이 큰 상품은 바로 벤처기업투자라고 해도 과언이 아닙니다. 투자금액이 1,500만원 이하는 전액 소득공제받을 수 있고, 1,500만원 초과하는 금액은 투자금액의 50%, 또는 30%를 소득공제 받을 수 있습니다

구분		절세금액
소득세	투자금액 중 소득공제 비율	- 1,500만원 이하 : 100% - 1,500만원 초과 5,000만원 이하 : 50% - 5,000만원 초과 : 30%
	소득공제 한도	소득공제 신청 해당 과세연도의 종합소득금액의 50%
	공제가 가능한 투자 대상	벤처기업ㆍ기술성 평가 통과 창업 중소기업 (3년 미만)
양도세		투자일로부터 3년 경과 후 양도시 양도세 비과세

아울러 주식을 매도하여 매매차익이 발생하더라도 양도세를 비과세 받을 수 있습니다.

벤처기업투자시 절세효과는 얼마나 되나요? 또한 주의할 사항은 무엇인가요?

연봉이 높은 직장인에게 절세효과가 큽니다.

과세표준	절세율	투자금액	세금환급액	농특세	실질세금환급액	연평균수익율
1,326만원~4,600만원	16.5%	1,000만원	165만원	30만원	135만원	4.5%
4,600만원~8,800만원	26.4%		264만원	48만원	216만원	7.2%
8,800만원 초과	38.5%		385만원	70만원	315만원	10.5%
1억 5천만원 초과	41.8%		418만원	76만원	342만원	11.4%

벤처기업 투자시 원금손실의 위험성에 주의해야 하고, 소득공제받은 세금 중 일정금액을 농특세로 과세되고, 투자일로부터 3년 이내 자금을 회수하면 세액을 추징함에 주의해야 합니다. 누구나 투자가능하지만 가급적이면 연봉이 높고 재무구조가 튼실한 벤처기업을 찾아서 여유자금으로 소액으로 투자하는게 바람직합니다.

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