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맞벌이부부 세테크 상담사례 |
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번호 :1 글쓴이
: 관리자 조회:
40138 날짜: 2005/12/27
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| ● 맞벌이부부 세테크 상담사례 |
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| Q1. |
아내 연봉 1140만원, 남편연봉 3500만원이고 올해 아내 신용카드
1000만원, 남편은 400만원 사용하였는데, 내년 세테크 전략은？ |
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| A1. |
-올해 연말정산: 아내의 연봉이 적어 소득공제 혜택이 없고, 남편의 경우에도 연봉의
15%(525만원)이하를 사용 소득공제 혜택이 없음
-만일 올해 남편이 1400만원의 신용카드를 사용했다면 175만원의 소득공제를 받을 수 있으므로, 내년에는
연봉이 올해와 비슷할 경우 아내가 남편 신용카드를 사용하는 것이 유리합니다. |
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| Q2. |
남편 연봉이 5000만원, 아내 연봉이 3,500만원이고, 올해 남편
신용카드 500만원, 아내 신용카드 1550만원을 사용하였는데, 내년 세테크 전략은？ |
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| A2. |
올해 연말정산 : 남편은 연봉의 15%인 750만원이하로 사용하여 공제액이 없고,
아내는 205만원의 소득공제를 받음. 만일 올해 남편이 아내 카드를 사용하였다면 아내는 100만원의 소득공제를
더 받을 수 있습니다. |
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| Q3. |
한쪽 배우자가 올해 퇴직한 경우의 절세전략은 ？ |
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| A3. |
①퇴직한 배우자가 사용한 신용카드는 재직중인 배우자가 합산공제를 받을 수 없으므로
퇴직이후에는 재직중인 배우자의 신용카드를 주로 사용하는 것이 유리
②퇴직한 배우자의 올해 연봉이 면세점인 1100만원이하라면 부모님 및 자녀의 기본공제와 각종 특별공제를
재직중인 배우자가 소득공제를 받는 것이 유리
③ 퇴직한 배우자의 보장성보험 및 교육비는 재직하고 있는 배우자가 공제 못 받지만 의료비는 공제가 가능하다. |
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| Q4. |
4월에 퇴직하고, 4월까지 연봉은 750만원이고 퇴직연말정산때 친정어머니
기본공제를 받았는데, 친정어머니 공제를 남편이 받는 방법은？ |
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| A4. |
퇴직자는 퇴직시에 연말정산을 합니다. 연봉이 면세점인 1100만원이하라면 소득공제를
받지 않더라도 떼인 세금 전액을 퇴직때 환급을 받습니다. 따라서 퇴직때 친정어머니 또는 자녀 공제를 받지 않고
남편이 연말정산때 부모님 및 자녀의 소득공제 전부를 공제 받는 것이 유리합니다. 남편이 연말정산때 공제를 받고,
아내가 내년 5월달에 소득세 확정신고를 하면서 부모님 공제를 빼고 신고를 하면 됩니다. 추가적인 세금 납부는
없습니다. |
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| Q5. |
남편 연봉 4000만원, 아내는 3000만원이고 가족 전체의 의료비가
많은 경우에 의료비를 나누어 공제할 수 있는지？ |
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| A5. |
가족의 의료비가 친정아버지 2,000만원, 친정어머니 200만원, 본인 100만원,
배우자 100만원, 자녀 50만원이 지출된 경우에는 의료비를 부부 양쪽으로 적절히 나누어서 받을 수 있고,
의료비를 나누어서 양쪽의 과세표준 누진구간을 낮추어야 가족 전체의 환급세액이 커집니다. 또 친정아버지 기본공제는
남편, 의료비는 아내가 받을 수 있습니다.
단, 이러한 세법 내용을 모르는 회사 연말정산 담당자가 많기 때문에 “맞벌이부부에 대한 국세청 유권해석 공문”을
출력하여 소득공제신고서와 같이 제출하시기 바랍니다. |
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| Q6. |
남편 연봉 5500만원, 아내 연봉 2200만원이고, 의료비지출은
300만원인데 어느 쪽에서 공제하는 것이 유리한지？ |
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| A6. |
남편쪽에서 공제하면 의료비공제액은 135만원(연봉의 3%초과금액), 아내쪽에서 공제하면
의료비공제액은 234만원(연봉의 3%초과금액)입니다. 단순 공제액만 보면 아내쪽에서 공제하는 것이 유리한 것으로
보이나 절세비율을 감안하여 정확히 계산해봐야 압니다.
-남편의료비 절세금액=1,350,000원 x18.7%(과세표준 1264만원초과) =252,450
-아내의료비 절세금액=2,340,000원 x3.96%(과세표준표 625만원이하) =92,664
남편의 절세비율이 아내보다 5배이상 높아 남편쪽에서 공제하는 것이 유리합니다.
*위 과세표준운 일반적인 금액이며, 개인별 과세표준구간은 실제 연봉과 소득공제를 반영하여 계산하여 산출하여야
함
다만, 남편 연봉 3천만원(연봉의3% 90만원), 아내 2천만원(연봉의 3% 60만원)인 경우에 의료비지출
80만원이라면, 아내 쪽에서 의료비공제를 하면 20만원이 소득공제 되나 남편 쪽으로 영수증을 제출하면 의료비지출액이
연봉의 3%에 미달하여 1원도 공제 못 받아 아내쪽에서 공제하는 것이 유리합니다. |
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| Q7. |
부(70세이상, 장애인), 모(70세 이상)이 있는데 부부가 각각
한분씩 공제 가능한지？ |
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| A7. |
부모님은 부부가 공동으로 부양하는 것으로 보아 아버지는 남편이, 어머니는 아내가 많을
수 있습니다. 단 아버지의 기본공제 100만원과 경로우대추가공제 150만원은 한사람이 같이 받아야 합니다.
또 아버지 기본공제와 추가공제는 아내가 받고, 아버지 의료비, 보장성보험, 신용카드공제는 남편이 나누어 받을
수 있습니다. 의료비공제는 남편이 신용카드공제는 아내가 공제 가능합니다.
☞
맞벌이부부 국세청 유권해석 및 상담사례 출력하기 |
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| Q8. |
남편은 연봉 3000만원, 아내는 2400만원, 만6세 자녀 1명,
자녀를 어느 쪽에서 공제하는 것이 유리한지？ |
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| A8. |
6세 자녀는 기본공제 100만원, 자녀양육비공제 100만원, 유치원교육비로 200만원까지
공제 가능합니다. 기본공제, 자녀양육비, 유치원교육비공제를 각각 나누어서 공제할 수 있습니다. 예컨대 남편이
기본공제를 받고, 아내가 자녀 양육비공제, 교육비공제, 자녀 의료비공제를 받을 수 있고, 그 반대도 가능합니다.
또 아내가 자녀 양육비공제 남편이 교육비공제가 가능합니다. 어느 쪽에서 공제해야 유리한지는 일률적으로 이야기하기가
곤란합니다. 가족 전체의 실제 공제내용을 가지고 연맹의 ☞
맞벌이부부 절세계산기를 이용하여 시뮬레이션 해봐야 판단이 가능합니다.
☞
맞벌이부부 국세청 유권해석 및 상담사례 출력하기 |
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| Q9. |
남편은 연봉 3000만원, 아내는 2400만원, 종교단체에 아내가
400만원을 기부하였는데, 기부금 세테크 방법은 ？ |
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| A9. |
아내의 기부금공제 한도는 연봉(2400만원)에서 근로소득공제 12,650,000원을
뺀 금액의 10%인 1,265,000원이므로 400만원을 기부해도 1,265,000원만 공제됩니다. 한도를
초과하는 2735,000원은 남편 이름으로 기부하여 남편이 공제받는 것이 유리합니다.
<절세 사례>
연봉이 3000만원이라면 근로소득금액(총급여액에서 근로소득공제를 뺀금액)은 1775만원(3000만원-근로소득공제
1225만원)이므로, 교회기부금이 300만원 지출하였다면 기부금 한도인 177만원만 공제된다. 따라서 맞벌이부부라면
한도초과 금액인 123만원은 배우자 이름으로 기부하는 것이 좋다. |
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| Q10. |
남편(연봉3,000만원) 이름으로 종신보험 연 360만원, 아내(연봉
2,600만원)이름으로 암보험료 연 36만원을 불입하고 있는데, 자동차보험료는 누가 이름으로 가입하는
것이 좋은지？ |
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| A10. |
보장성보험료의 한도는 100만원이 공제되는 최고 한도이므로 자동차보험을 남편이름으로
가입해도 추가적으로 소득공제가 안 됩니다. 따라서 아내가 운전경력이 있는 경우 자동차보험을 아내 이름으로 가입하고
가족운전자 한정 또는 부부운전자 한정을 선택하여 가입하면 유리하고,
일반적으로 남자보다 여자의 보험료가 더 저렴한 것이 보통입니다.
기본공제 대상자인 자녀, 부모님, 형제자매의 보장성보험도 보장성보험의 한도가 초과하지 않는 배우자의 이름으로
보험을 계약하는 것이 유리합니다. |
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| Q11. |
부모 및 자녀의 기본공제는 남편이 특별공제는 아내가 받을 수 있다는
내용을 회사에서 모르고 있는데 대처방법은？ |
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| A11. |
맞벌이부부 세테크 방법은 어려운 내용으로 연말정산담당자가 모르고 있을 수 있습니다.
납세자연맹은 이 부분에 관하여 국세청에 질의하여 회신을 받았고, 국세청홈페이지 상담사례에서도 안내되어 있습니다.
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맞벌이부부 국세청 유권해석 및 상담사례 출력하기 |
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